Социальный налоговый вычет за обучение

Статьи

Люди, оплачивающие обучение за себя или своих родных, могут сэкономить на налогах, воспользовавшись налоговым вычетом.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Налоговым вычетом называется сумма денег, которую можно сэкономить при оплате за обучение. Изначально данные средства предназначаются в виде налога за доходы физических лиц. На данный момент ставка налогового вычета – 13%.

К примеру,  человек платит за обучение в университете 100 тысяч рублей и оплачивает подоходный налог со своей заработной платы, при начислении которой удерживается тот же налог на доходы, который идет в бюджет. Налоговый вычет позволит вернуть удержанные при выплате заработной платы средства из бюджета. В данной ситуации размер выплаты составлял бы 13 тысяч рублей.

Для оформления такого вычета необходимо иметь официальный источник дохода, иметь российское гражданство и быть плательщиком подоходного налога. Также особое внимание следует уделить документам на обучение, оформлены которые должны быть в соответствии со всеми нормами. Помощь в возврате налога на обучение оказывает сайт https://100yuristov.com/

При неимении официального дохода, а соответственно и не оплате налога за доходы в размере 13%, воспользоваться вычетом за обучение не получится. Из бюджета можно вернуть лишь удержанные деньги, либо не платить их после начисления по разрешению государства. Если человек ничего не оплачивал, то и возвращать ему нечего. Доход и оплаченные налоги должны быть за тот же год, за который оплачивалось обучение.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Имеют возможность получения социального налогового вычета все плательщики подоходных налогов, что оплачивают обучение. Обучение может быть оплачено не только за себя, но и за других людей. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

К таким людям относятся:

  1. Дети.
  2. Братья.
  3. Сестры.
  4. Подопечные.
  5. Родители.

Использовать социальный налоговый вычет можно лишь в том случае, если детям или братьям/сестрам не успело исполниться 24 года.

Остальные родственники получить налоговый вычет возможности не имеют.  В случае если за обучение внука платил его дедушка, налоговый вычет ему не полагается. Для получения вычета по расходам на обучение детей, необходимо считаться их опекуном.

За какое обучение дают вычет?

Получить социальный налоговый вычет можно за оплату любого обучения, например:

  • Детский сад,
  • Платная школа,
  • Институт,
  • Университет,
  • Колледж,
  • Музыкальная или художественная школы,
  • Спортивные секции.

Получить налоговый вычет удастся даже при оплате за курсы вождения. Однако получить налоговый вычет можно лишь при условии, что учреждение имеет соответствующую лицензию, речь идет абсолютно обо всех заведениях.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .

Лицензии должны быть упомянуты в договоре за обучение. В случае отсутствия таковых, необходимо иметь копию лицензии. Любое образовательное заведение обязано выдавать такие копии по запросу.

Бывают и исключения, когда лицензия образовательного заведения для получения социального налогового вычета не требуется. Например, такая лицензия требуется в случае, если оплачивается обучение индивидуального предпринимателя. Важно, чтобы данная вид деятельности была указана им при регистрации.

Для получения вычета следует узнать заранее, имеет ли организация лицензию и каким видом деятельности занят предприниматель.

Вычет за самого себя можно получить при любой форме обучения, будь та даже заочная, но вот за детей, братьев и других родственников получится использовать социальный налоговый вычет лишь в том случае, если они находятся на очной форме обучения.

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Какие нужны документы?

  • копия договора на обучение случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
  • копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Оцените статью
( Пока оценок нет )
Юридические советы