Налоги в Нидерландах: физические и юридические лица

Статьи

Особенностью налоговой системы Нидерландов являются высокие подоходные налоги, а также дополнительных налоговых отчислений (например, налог на потребление в размере 21%). Однако стоит отметить, что многие международные компании переводят прибыль через фирмы этой страны, чтобы снизить налоговые издержки. Далее рассмотрим основные принципы налогообложения и форму расчета.

Налоги юридических лиц

Все жители Нидерландов подразделяются на три категории в рамках налогового законодательства – полные и частичные резиденты, нерезиденты. Если компания зарегистрирована на территории Королевства, то юридическое лицо признается резидентов и обязано уплачивать налог на прибыль со всех статей доходов (независимо от иных факторов). Организации, не являющиеся резидентами, должны платить налог на прибыль с дохода, полученного за счет предпринимательства в Голландии и других частях этого государства.

Важно: Наличие международного соглашения (двухстороннего или многостороннего договора нескольких фирм) Королевства и страны регистрации компании-нерезидента предполагает перерасчет налоговых выплат, а также позволяет решить вопрос о двойном налогообложении, что является частой практикой в этой стране.

Формула расчета налоговой ставки на прибыль юридических лиц:

  1. Если доход предприятия составляет менее 200 тысяч евро, то размер ставки – 20%.
  2. В случае превышения установленного дохода, налог на прибыль равняется 25%.

Важно: В некоторых станах Евросоюза можно встретить действительно странные налоги, и Нидерланды не исключение. Для юридических лиц действует ставка на источник выплат в фиксированном размере 15%. Ставка начисляется в отношении дивидендов, которые были перечислены предприятиям-резидентам. Есть ряд условий, при соблюдении которых можно снизить данный налог.

Компания N&K Profit, очень длительное время работает с налогообложением в Нидерландах и бухгалтерским сопровождением, а также компания закрывает вопросы с налоговыми отчетами и бухгалтерией под ключ.

Налоги физических лиц

Попробуйте сравнить налог на прибыль физических и юридических лиц, и вы сразу заметите явное отличие. Для предпринимателей и бизнесменов действуют более лояльные условия. В Нидерландах подоходных налог граждан выше, чем в других странах Евросоюза. Однако и оплата труда весьма достойная. Средняя ЗП составляет 2000-2500 евро в месяц.

В законодательстве страны определены три категории подоходного налога для физических лиц:

  • С заработной платы и других официальных доходов (со стороны государства);
  • С дивидендов и дополнительного источника накопления капитала;
  • С банковских вкладов и инвестиций.

Для жителей Королевства, относящихся к первой группе налогоплательщиков, установлена возрастающая налоговая ставка, то есть граждане с небольшим доходом платят пониженный налог, а плательщики с высоким заработком – повышенный процент. Сниженный налог на прибыль для физических лиц составляет около 9% (для трудящихся с доходом до 20 тысяч евро).

Следующая группа налогоплательщиков – жители, зарабатывающие от 20 до 35 тысяч евро. В данном случае налоговая ставка равна 13,5%. Физические лица с доходом до 60 тысяч рублей обязуются уплачивать подоходный налог в размере 41%. Также предусмотрены условия для более обеспеченных граждан – налог 52%. Обратите внимание, что в Нидерландах и резиденты, и иностранцы, официально трудоустроенные в стране, оплачивают подоходный налог. Получить статус резидента можно после 6 месяцев проживания и при наличии места работы.

Важно: Налог для физических лиц с дивидендов и банковских вкладов составляет 25 и 4 процента соответственно. Однако для иностранных граждан ставка может быть повышена при определенных условиях, в частности это касается ипотечного кредитования.

Таким образом, если вы планируете переезд в Нидерланды или открытие собственного бизнеса в этой стране, то разобраться в особенностях налогообложение лучше с помощью специалистов. Наиболее проблемными вопросами остаются заполнение налоговой декларации и уплатой налога на недвижимость. В данном случае отсутствует фиксированная ставка, а процент может сильно меняться в зависимости от конкретной ситуации.

Оцените статью
( Пока оценок нет )
Юридические советы